핵심 요약
2025년 12월 31일부터 미국의 학생 대출 면제에 대한 세금 면제 조항이 만료됩니다. 이로 인해 2026년 이후에 면제받은 대출은 소득세가 부과될 수 있습니다. 이번 변화의 세부 사항과 학생들이 준비해야 할 방법을 알아보겠습니다.
학생 대출 면제: 어떤 변화가 있는가?
학생 대출을 갚는 데 어려움을 겪고 있는 이들에게 대출 면제는 큰 희망이 됩니다. 2021년 제정된 'American Rescue Plan Act'는 학생 대출 면제 시 세금이 부과되지 않도록 했습니다. 그러나 이 조항은 올해 말로 만료됩니다.
따라서 2026년 1월 1일 이후 면제받은 대출은 소득세가 부과될 가능성이 있습니다. 그렇다면 어떤 대출이 영향을 받을까요?
어떤 대출이 영향을 받는가?
1. 공공 서비스 대출 면제(PSLF)
비영리 기관에서 일하고 있는 학생 대출자는 PSLF 프로그램에 따라 대출을 면제받을 수 있습니다. 이 프로그램으로 면제된 대출은 항상 세금이 면제됩니다. 따라서 PSLF는 2026년 이후에도 세금이 부과되지 않습니다.
2. 소득 기반 상환 계획(Income-Driven Repayment)
소득 기반 상환 계획(IDR)을 통해 대출 상환을 하는 경우, 일정 시간 후 잔여 대출 금액이 면제될 수 있습니다. 그러나 2026년부터면 면제된 대출에 대해 세금이 부과됩니다. 현재 받고 있는 면제는 만료 전까지 부과되지 않지만, 2026년 이후에는 부과될 수 있습니다.
3. 교사 대출 면제
저소득층 학교에서 일하는 교사들은 대출을 면제받을 수 있는 프로그램이 있습니다. 이 프로그램을 통해 면제된 대출은 세금이 부과되지 않으며, 이는 계속 유지됩니다.
4. 사망 또는 장애로 인한 대출 면제
사망이나 장애로 인한 대출 면제도 세금이 면제됩니다. 이 조항은 'One Big Beautiful Bill'로 인해 변화가 없으며, 영구적으로 세금 면제를 유지합니다.
세금 폭탄의 영향
대출 면제 조치를 둘러싼 세금 변화는 학생들에게 '세금 폭탄'으로 알려진 심각한 문제를 초래할 수 있습니다. 예를 들어, A라는 학생이 Graduate School 후 4만 달러의 대출을 졸업하고, 20년 후 대출이 5만 1,921달러로 면제된다면, 이는 그녀의 소득에 추가되어 세금이 부과됩니다.
세금을 대비하는 방법
대출 면제가 예정된 시점이 지나면 세금 을 절약하기 위해 아래와 같은 계획을 세울 수 있습니다:
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대출 면제 금액 예측: 학생 단체에 문의하거나 대출 상환 시뮬레이터를 통해 면제금액을 예측하세요.
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재정 상태 점검: IRS에서 'insolvency'를 증명할 수 있다면 세금 면제 가능성을 고려하세요.
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상환 계획 신청: 세금 면제가 불가능한 경우, 세금 상환 계획을 신청할 수 있습니다.
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현금 저축: 면제 금액에 대한 세금을 대비하기 위해 매달 조금씩 저축하는 것도 좋은 방법입니다.
결론
2025년 12월 31일 이후 학생 대출 면제에 대한 세금 면제 조항이 만료됨에 따라, 대출 면제를 받을 예정인 학생들은 미리 준비하는 것이 중요합니다. 세법이 복잡하므로, 전문가와 상담하여 상황에 맞는 최선의 계획을 세우는 것이 좋습니다. 재정적인 여유가 있을 때 대출 리파이낸싱을 고려하는 것도 도움이 될 수 있습니다.